ThS09.053_Đánh giá khả năng rủi ro gian lận báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank chi nhánh Bình Dương

Khuyến mãi đặc biệt

Giảm 10% phí tải tài liệu khi like và share website
Tặng 1 bộ slide thuyết trình khi tải tài liệu
Giảm 5% dịch vụ viết thuê luận văn thạc sĩ của Luận Văn A-Z
Giảm 2% dịch vụ viết thuê luận án tiến sĩ của Luận Văn A-Z

Đánh giá khả năng rủi ro gian lận báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank chi nhánh Bình Dương

Name: Đánh giá khả năng rủi ro gian lận báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank chi nhánh Bình Dương
SKU: ThS09.053
Price: 50000 VND
Availability: InStock

50.000 VNĐ

Download Luận văn thạc sĩ Kế toán: Đánh giá khả năng rủi ro gian lận báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank chi nhánh Bình Dương

Mã: ThS09.053 Danh mục: Luận văn thạc sĩ, Luận văn thạc sĩ Kế toán Từ khóa: cho vay doanh nghiệp, gian lận báo cáo tài chính, hoạt động cho vay, rủi ro gian lận Chuyên Ngành: Kế ToánNăm: 2017Nơi xuất bản: Trường Đại học Kinh Tế TpHCMLoại tài liệu: Luận văn thạc sĩTên tác giả: Phạm Hoàng Việt
Số trang: 87

Giới thiệu tài liệu
Thông tin tài liệu

2. Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chung

Vận dụng các mô hình về phát hiện gian lận báo cáo tài chính (cụ thể là mô hình M’score và F’score) để dự đoán khả năng gian lận trong báo cáo tài chính của các doanh nghiệp đi vay tại VCB chi nhánh Bình Dương và đo lường tương quan của các tỉ số tài chính sử dụng trong thẩm định BCTC của ngân hàng đến rủi ro gian lận báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vay vốn tại Vietcombank Bình Dương.

Mục tiêu cụ thể

– Tổng quan các nghiên cứu trước đây để xác định các mô hình dự báo gian lận BCTC của doanh nghiệp.

– Phân tích, tổng hợp và so sánh kết quả sử dụng hai mô hình và thực nghiệm mô hình tương quan giữa các tỉ số tài chính sử dụng trong thẩm định BCTC của ngân hàng và rủi ro gian lận BCTC (được xác định bằng mô hình M’Score) với dữ liệu của các công ty có quan hệ tín dụng với ngân hàng VCB chi nhánh Bình Dương.

3. Câu hỏi nghiên cứu

Dựa vào mục tiêu nghiên cứu nêu trên, câu hỏi nghiên cứu được đặt ra như sau:

– Câu hỏi 1: có những mô hình nào được sử dụng phổ biến trong dự báo khả năng gian lận BCTC của các doanh nghiệp?

– Câu hỏi 2: có hay không tương quan giữa những tỉ số tài chính sử dụng trong thẩm định BCTC của các ngân hàng và rủi ro gian lận BCTC được xác định bằng mô hình M’score.

4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là các công ty có quan hệ tín dụng với VCB chi nhánh Bình Dương.

Phạm vi nghiên cứu là 60 công ty có báo cáo tài chính trong giai đoạn 2013- 2015. Các công ty này có đầy đủ các báo cáo: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính.

ThS09.053_Đánh giá khả năng rủi ro gian lận báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank chi nhánh Bình Dương