Đánh Giá Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Hiệp Ước Basel II Tại Ngân Hàng Tmcp Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

1. Thông tin Luận văn thạc sĩ

• Tên Luận văn: ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.
• Tác giả: Trịnh Thị Thanh Thảo
• Số trang: 105
• Năm: 2017
• Nơi xuất bản: Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành học: Tài chính – Ngân hàng
• Từ khoá: Quản trị rủi ro tín dụng, Hiệp ước Basel II, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)

2. Nội dung chính

Luận văn “Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” của tác giả Trịnh Thị Thanh Thảo tập trung nghiên cứu và đánh giá khả năng ứng dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel II vào công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV). Nghiên cứu này được thực hiện trong bối cảnh các ngân hàng trung ương trên thế giới, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008, ngày càng quan tâm đến việc quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng, trong đó Hiệp ước Basel II được xem là một trong những mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả. Đề tài này có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá khả năng ứng dụng Hiệp ước Basel II vào QTRRTD tại BIDV, một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam, đồng thời chỉ ra những vấn đề có thể phát sinh khi ngân hàng áp dụng hiệp ước này để từ đó đưa ra các kiến nghị giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả QTRRTD.

Luận văn trình bày tổng quan về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại (NHTM) và Hiệp ước Basel II. Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, gây tổn thất cho ngân hàng. Tác giả phân loại rủi ro tín dụng thành rủi ro giao dịch (bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung). Quản trị rủi ro tín dụng được định nghĩa là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu. Quy trình QTRRTD bao gồm bốn bước: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro. Luận văn cũng giới thiệu về Hiệp ước Basel II, bao gồm ba trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu, quy trình giám sát và kỷ luật thị trường. Trong đó, trụ cột thứ nhất liên quan đến việc duy trì vốn yêu cầu tối thiểu, được tính toán dựa trên rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Để đánh giá rủi ro tín dụng, Basel II cho phép thực hiện ba cách tiếp cận: cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa, cách tiếp cận cơ bản dựa trên xếp hạng nội bộ và cách tiếp cận nâng cao dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ. vai trò của vốn chủ sở hữu trong hoạt động ngân hàng thương mại

Nghiên cứu đi sâu vào phân tích thực trạng QTRRTD tại BIDV trong giai đoạn 2010-2016. Tác giả đánh giá kết quả kinh doanh của BIDV trong giai đoạn này, bao gồm hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư và hoạt động dịch vụ. Luận văn mô tả quy trình cấp tín dụng bán lẻ tại BIDV, quy trình chấm điểm khách hàng tổ chức kinh tế và khách hàng cá nhân. Đồng thời, nghiên cứu phân tích cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp và theo kỳ hạn. Tác giả cũng đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV, dựa trên phân loại nợ theo nhóm. Các số liệu thống kê cho thấy tỷ trọng tín dụng của BIDV lớn nhất và vào các công ty cổ phần, công ty TNHH, kinh doanh hộ cá thể. Tín dụng tất cả các kỳ hạn đều tăng qua các năm, tỷ trọng các kỳ hạn tương đối ổn định. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn một số nhóm trong tổng dư nợ vẫn ở mức khá cao. khái niệm chất lượng cho vay của NHTM

Trên cơ sở phân tích thực trạng, luận văn đánh giá QTRRTD tại BIDV theo Hiệp ước Basel II. Tác giả chỉ ra những mặt đạt được, bao gồm việc xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trích lập dự phòng đầy đủ và thành lập bộ phận chuyên trách quản trị rủi ro. Tuy nhiên, luận văn cũng chỉ ra những hạn chế, bao gồm việc chưa đạt tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn một số nhóm trong tổng dư nợ vẫn ở mức khá cao, chưa có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm, phân tích đánh giá rủi ro từ phía khách hàng còn nhiều bất cập và công tác đánh giá dự báo rủi ro còn chưa lường hết các loại rủi ro. Cuối cùng, luận văn đề xuất các giải pháp nâng cao QTRRTD theo Hiệp ước Basel II tại BIDV, bao gồm giải pháp về chiến lược, chính sách quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp về thị trường và giải pháp về nghiệp vụ. Đồng thời, tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước về hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng, xây dựng hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng và hướng dẫn, chỉ đạo các NHTM thực hiện các chế tài của Nhà nước nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng. dịch vụ chính của ngân hàng thương mại