Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên

ii TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ TÓM TẮT MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI ........................................................................ 1 1.1. Tính cấp thiết của đề tài ................................................................................ 1 1.2. Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu .................................................................... 2 1.2.1. Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................. 2 1.2.2. Câu hỏi nghiên cứu.................................................................................... 2 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ................................................................ 3 1.3.1. Đối tượng nghiên cứu................................................................................ 3 1.3.2. Phạm vi nghiên cứu ................................................................................... 3 1.4. Phương pháp nghiên cứu .............................................................................. 3 1.4.1. Dữ liệu nghiên cứu .................................................................................... 3 1.4.2. Phân tích dữ liệu nghiên cứu ..................................................................... 3 1.5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài..................................................... 4 1.5.1. Ý nghĩa khoa học....................................................................................... 4 1.5.2. Ý nghĩa thực tiễn ....................................................................................... 4 1.6. Kết cấu của đề tài.......................................................................................... 5 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1......................................................................................................... 5 CHƯƠNG 2: XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ............................................... 6 2.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng .............................................................. 6 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển............................................................. 6 2.1.2. Cơ cấu tổ chức ........................................................................................... 7 iii 2.1.3. Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Phú Yên ..................................................................... 9 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên. ........................................................................... 9 2.2. Những dấu hiệu cảnh báo ........................................................................... 12 2.3. Biểu hiện vấn đề ........................................................................................... 13 2.4. Xác định vấn đề............................................................................................ 13 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2......................................................................................... 14 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......... 15 3.1. Rủi ro tín dụng ............................................................................................. 15 3.1.1. Khái niệm ................................................................................................ 15 3.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng .......................................................................... 15 3.1.3. Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ................................................. 17 3.1.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng.................................................................... 19 3.1.5. Hậu quả của rủi ro tín dụng ..................................................................... 21 3.1.6. Hệ thống các nhân tố ảnh hưởng đến Rủi ro tín dụng Ngân hàng……...22 3.2. Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại....................................... 26 3.2.1. Khái niệm ................................................................................................ 26 3.2.2. Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng ...................................................... 26 3.2.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ............................................................ 27 3.2.4. Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ............................................... 34 3.2.5. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ......................................................... 35 3.3. Tiêu chuẩn Basel II và quản trị rủi ro ngân hàng .................................... 37 3.4. Tổng quan các công trình nghiên cứu trước đây ...................................... 40 3.4.1. Nghiên cứu quốc tế về rủi ro tín dụng ngân hàng ................................... 40 3.4.2. Nghiên cứu trong nước về rủi ro tín dụng ngân hàng ............................. 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3......................................................................................... 46 iv CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHÚ YÊN.................................................................................................47 4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên theo Basel II .......................................... 47 4.1.1. Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên. ................................................................................................. 47 4.1.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên.................................................................................... 48 4.1.3. Phân tích thực trạng nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Phú Yên......................... 51 4.2. Đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên .. 64 4.2.1. Những kết quả đạt được .......................................................................... 64 4.2.2. Những tồn tại .......................................................................................... 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 4......................................................................................... 69 CHƯƠNG 5: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHÚ YÊN................................................................................................. 70 5.1. Định hướng phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng .................................................................................................................... 70 5.1.1. Định hướng phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên.................................................................................... 70 5.1.2. Mục tiêu và định hướng quản trị rủi ro ngân hàng.................................. 72 5.2. Đề xuất các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên.................................................................................................... 73 v 5.2.1. Hoàn thiện quy trình tín dụng chuẩn ....................................................... 73 5.2.2. Tăng cường công cụ đo lường trong quản trị rủi ro tín dụng.................. 74 5.2.3. Tăng cường cơ chế nhận diện rủi ro, nâng cao trách nhiệm kiểm tra kiểm soát nội bộ.......................................................................................................... 76 5.2.4. Nâng cấp hệ thống thông tin cảnh báo khách hàng..................................75 5.2.5. Giải pháp xử lý nợ ................................................................................... 80 5.2.6. Quản trị nguồn nhân lực hiệu quả ........................................................... 81 5.2.7. Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tín dụng ..................................... 78 5.2.8. Xây dựng mối quan hệ với khách hàng................................................... 81 5.2.9. Đa dạng hóa danh mục đầu tư ................................................................. 77 5.2.10. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng.............................................. 75 5.3. Một số kiến nghị .......................................................................................... 82 5.3.1. Đối với Ngân hàng Nhà Nước………………………………………….....82 5.3.2. Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam….......83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 5 ........................................................................... ........83 KẾT LUẬN ............................................................................................................. .84 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT GIẢI NGHĨA Agribank Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn BCTC Báo cáo tài chính BCTN Báo cáo thường niên DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị HSX & CN Hộ sản xuất và cá nhân KTKSNB Kiểm tra, kiểm soát nội bộ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015 – 2018 .............................................................................................................. 10 Bảng 2.2. Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn của các NHTM trên địa bàn ........................... 11 Bảng 2.3 Chỉ tiêu Tổng dư nợ của các NHTM trên địa bàn .................................... 11 Bảng 2.4 Một số chỉ tiêu cảnh báo rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên .................................................................................................................................. 12 Bảng 2.5 Dư nợ theo hệ số an toàn CAR ................................................................. 12 Bảng 3.1 So sánh Basel I với Basel II ……………………………………………35 Bảng 4.1 Tỷ lệ an toàn vốn Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015- 2018 .. 47 Bảng 4.2 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018........................................................................................................ 49 Bảng 4.3 Trích lập dự phòng rủi ro của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018................................................................................................................. 50 Bảng 4.4 Nợ xấu Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018.................... 51 Bảng 4.5 Tỷ lệ trích lập dự phòng của Agribank Chi nhánh Phú Yên .................... 55 Bảng 4.6 Điểm xếp hạng tín dụng của Agribank Chi nhánh Phú Yên .................... 61 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh Phú Yên ..............................7 Biểu đồ 2.2 Mô hình mạng lưới Agribank Chi nhánh Phú Yên ..............................8 Biểu đồ 4.1 Tình hình tín dụng của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015- 2018........................................................................................................................48 Biểu đồ 4.2 Qui trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp......................................61 Biểu đồ 4.3 Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân ..............................................62 ix TÓM TẮT Lý do chọn đề tài: Tiêu chuẩn Basel II đã trở thành bộ tiêu chuẩn phổ biến trong hoạt động QTRR của các ngân hàng trên thế giới, theo đó các ngân hàng tuân thủ các thông lệ và chuẩn mực quốc tế để chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh lĩnh vực ngân hàng, nâng cao việc hội nhập thành công. Nhận thức được tầm quan trọng đó, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên” để làm luận văn thạc sĩ của mình. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: là phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên; phân tích đánh giá các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II. Từ đó, đề xuất các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên hướng tới Basel II. Phương pháp nghiên cứu: thông qua phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh để làm rõ sự cần thiết, những khó khăn, thách thức trong lộ trình áp dụng Basel II, qua đó nêu một số giải pháp và đề xuất kiến nghị trong việc xây dựng hệ thống QTRR, áp dụng thành công Basel II hướng tới sự phát triển bền vững, lành mạnh, an toàn của hệ thống ngân hàng Việt Nam trước thềm hợp tác quốc tế. Kết quả nghiên cứu: Thông qua nghiên cứu, luận văn đã nhận diện được các dấu hiệu cảnh báo, biểu hiện vấn đề của thực trạng và các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên theo Basel II từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên hướng tới Basel II. Kết luận và hàm ý: Luận văn là công trình nghiên cứu có hệ thống và logic đánh giá công tác quản trị RRTD tại Agribank Chi nhánh Phú Yên. Luận văn là tài liệu có giá trị tham khảo cho Ban lãnh đạo, cán bộ tín dụng của chi nhánh tham khảo trong việc quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel. Từ khóa: Basel II, quản trị rủi ro tín dụng, Agribank Chi nhánh Phú Yên. x ABSTRACT Reasons for choosing the topic: Basel II Standard has become a common set of standards in risk management activities of banks around the world, whereby banks adhere to international practices and standards to standardize and improve. good and healthy banking sector, enhance the successful integration. Recognizing that importance, the author chooses the topic: "Credit risk management according to Basel standards at the Bank of Agriculture and Rural Development in Phu Yen Branch" to make his master's thesis. The research objectives of the Project: are to analyze and assess the situation of credit risk at Agribank Phu Yen Branch; analyze and assess the contents of credit risk management at Agribank Phu Yen Branch according to Basel II standards. From there, propose solutions to improve access to credit risk management at Agribank Phu Yen Branch towards Basel II. Research methodology: through statistical, general and comparative analysis methods to clarify the necessity, difficulties and challenges in the Basel II application roadmap, thereby stating some solutions and recommendations. recommendations in the development of risk management system, successful application of Basel II towards the sustainable, healthy and safe development of the Vietnamese banking system before the international cooperation. Research results: Through the study, the thesis has identified warning signs, problematic expression and the content of credit risk management at Agribank Phu Yen Branch according to Basel II from there. proposing solutions to improve the efficiency of credit risk management at Agribank Phu Yen Branch towards Basel II. Conclusion and implications: The thesis is a systematic and logical research project to evaluate the risk management practices at Agribank Phu Yen Branch. The thesis is a valuable reference document for the Board of Directors, credit officers of the reference branch in the management of credit risk according to Basel standards. Keywords: Basel II, credit risk management, Agribank Phu Yen Branch. 1 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động tín dụng là một hoạt động quan trọng mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM. Tuy nhiên, hoạt động này cũng hàm chứa nhiều rủi ro, do đó ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hiện nay chất lượng tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam đang ở mức thấp, điều này thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống cao. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong đó có nguyên nhân xuất phát từ chất lượng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM. Trước yêu cầu bảo đảm an toàn trong kinh doanh của hệ thống Ngân hàng, vấn đề nhận diện được rủi ro tín dụng cũng như tăng cường quản lý RRTD trở nên hết sức cần thiết. Hội nhập kinh tế quốc tế đã trở thành xu thế tất yếu và đang diễn ra ngày càng sâu rộng cả về nội dung và quy mô trên nhiều lĩnh vực. Ngành Ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó. Để hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tham gia tốt hơn vào quá trình quốc tế hóa, nâng cao năng lực cạnh tranh trong tiến trình hội nhập, lành mạnh hóa tài chính theo chuẩn mực quốc tế, các ngân hàng thương mại cần phải tuân thủ một số điều ước quốc tế trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng. Tiêu chuẩn Basel II đã mang lại những giá trị thiết thực không chỉ cho chính Ngân hàng, mà khách hàng và cổ đông cũng nhận được nhiều lợi ích. Việc triển khai Basel II thành công đã giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận bằng các chiến lược kinh doanh dựa vào mức độ rủi ro, phân bổ vốn hợp lý vào từng nhóm đối tượng khách hàng và sản phẩm, thiết lập được danh mục đầu tư tín dụng có mức lợi nhuận tối ưu. Thêm vào đó, khách hàng cũng sẽ yên tâm hơn khi giao dịch, bởi tài sản của khách hàng đã được bảo vệ trước các rủi ro có thể phát sinh. Hiểu được việc quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II là bước đi quan trọng trong lộ trình hội nhập với thế giới và cũng là cách để bảo vệ ngân hàng, khách hàng tốt nhất. Nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh, thời gian qua Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên đã có những biện pháp tích cực trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Tuy 2 nhiên, những bất cập vẫn còn tồn tại như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và nhất là nợ xấu ngoại bảng, nợ tiềm ẩn nợ xấu v.v… Những bất cập này có nguyên nhân từ vấn đề quản lý RRTD tại ngân hàng, vì vậy đòi hỏi thời gian tới Agribank Chi nhánh Phú Yên cần phải tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hơn nữa. Vậy, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã quản lý rủi ro tín dụng như thế nào? Những thành công, hạn chế và nguyên nhân của hoạt động này tại ngân hàng là gì? Agribank Chi nhánh Phú Yên và các cơ quan, ban ngành liên quan cần có những giải pháp nào để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng này trong thời gian tới? Từ những nội dung cấp thiết ấy, tác giả đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên” làm đề tài luận văn cao học của mình và nhằm giải đáp câu hỏi trên. 1.2. Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu 1.2.1. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên. Từ đó, đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng. Mục tiêu cụ thể: Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên. Phân tích đánh giá các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II. Đề xuất các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên hướng tới Basel II. 1.2.2. Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng quản trị RRTD tại Agribank Chi nhánh Phú Yên hiện nay như thế nào? Mức độ đáp ứng các chuẩn mực Basel II về quản trị RRTD tại Agribank Chi nhánh 3 Phú Yên? Lộ trình triển khai Basel II tại Agribank Chi nhánh Phú Yên như thế nào? Để đảm bảo việc triển khai áp dụng thành công quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel thì Agribank Chi nhánh Phú Yên cần có những giải pháp gì nhằm tiết kiệm nguồn lực, tránh tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và phù hợp thực tiễn tại Agribank Chi nhánh Phú Yên? Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 1.2.3. Đối tượng nghiên cứu Thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. 1.2.4. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Agribank Chi nhánh Phú Yên. Phạm vi thời gian: Luận văn nghiên cứu các dữ liệu về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên từ năm 2015 đến 2018, điều tra sơ cấp đến tháng 09/2019 Phạm vi học thuật: Nghiên cứu quản trị RRTD theo Basel II là cơ sở giúp các nhà quản lý, điều hành hệ thống ngân hàng hiểu rõ và xây dựng mô hình quản trị phù hợp để quản trị RRTD hiệu quả theo chuẩn mực quốc tế và phù hợp với điều kiện hội nhập. 1.3. Phương pháp nghiên cứu 1.3.1. Dữ liệu nghiên cứu Dữ liệu là các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính được Agribank Chi nhánh Phú Yên công bố trong các báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính (BCTC), báo cáo thường niên (BCTN) được kiểm toán công bố công khai trên cổng thông tin điện tử của Agribank. Dữ liệu được trích xuất cho giai đoạn 2015-2018 theo năm. 1.3.2. Phân tích dữ liệu nghiên cứu Trong nghiên cứu này với dữ liệu hạn chế trong quy mô nội tại ngân hàng, khó khăn để xây dựng dữ liệu chuỗi thời gian hay dữ liệu bảng đủ lớn để xây dựng mô hình hồi quy nghiên cứu. Do đó, phương pháp thống kê phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê mô tả được sử dụng để trích xuất các kết quả nghiên cứu có ý nghĩa. 4  Phương pháp thống kê Phương pháp thống kê được sử dụng phổ biến trong chương 2 và chương 4. Các bảng số liệu thống kê về kết quả kinh doanh, tín dụng, nguồn vốn, chất lượng tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, trích lập dự phòng RRTD, kết quả kinh doanh của Agribank Chi nhánh Phú Yên qua các năm đã được thống kê nhằm cung cấp tư liệu cho việc phân tích, so sánh trong các nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.  Phương pháp phân tích - tổng hợp Phương pháp phân tích – tổng hợp được sử dụng chủ yếu trong chương 3. Từ các thông tin được thu thập, tác giả tiến hành phân tích các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên, để từ đó tổng hợp lại nhằm đề xuất một số giải pháp phù hợp với thực tế.  Phương pháp so sánh Phương pháp so sánh được sử dụng trong chương 2, chương 4 để phân tích, so sánh số liệu từ biểu đồ, bảng số liệu qua các năm của Agribank Chi nhánh Phú Yên. 1.4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 1.4.1. Ý nghĩa khoa học Trên cơ sở hệ thống các vấn đề cơ bản về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel tại NHTM, luận văn đã cung cấp, hệ thống hóa và tiếp cận chuẩn mực Basel II trong công tác quản trị RRTD và các điều kiện để NHTM triển khai quản trị RRTD theo Basel II. Các nhà nghiên cứu, nhà quản lý và những người quan tâm có thể tham khảo để hiểu sâu hơn nội dung Basel II về quản trị RRTD và việc triển khai áp dụng Basel II về quản trị RRTD tại NHTM. Bên cạnh đó, luận văn đã đúc kết các bài học kinh nghiệm về triển khai quản trị RRTD theo Basel II cho Agribank Chi nhánh Phú Yên trên cơ sở khảo sát thực tiễn tại một số NHTM trong và ngoài nước. 1.4.2. Ý nghĩa thực tiễn Trên cơ sở đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018, luận văn đã chỉ ra mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel II về quản trị RRTD tại đơn vị. Các nhận định, đánh giá của luận văn sẽ giúp cho Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Phú Yên có cái nhìn tổng thể, đầy đủ về thực trạng 5 quản trị RRTD và mức độ đáp ứng Basel II về quản trị RRTD tại chi nhánh. Từ thực trạng quản trị RRTD tại Agribank Chi nhánh Phú Yên và kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Basel II tại một số NHTM, luận văn đề xuất giải pháp và kiến nghị theo lộ trình từ năm 2020 và những năm tiếp theo để Agribank Chi nhánh Phú Yên đạt chuẩn Basel II về quản trị RRTD. Các giải pháp được xây dựng trên nền tảng lý luận, kinh nghiệm thực tiễn và đảm bảo sự phù hợp với chủ trương của NHNN Việt Nam và của Agribank Việt Nam. 1.5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, danh mục sơ đồ bảng biểu, đề tài được cấu thành 5 chương: Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu Chương 2: Xác định vấn đề nghiên cứu Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên Chương 5: Khuyến nghị giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Chương này đưa ra các vấn đề nghiên cứu cấp thiết liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại một ngân hàng thương mại. Từ đó đề xuất mục tiêu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu cho luận văn. 6 CHƯƠNG 2: XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 2.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ra đời đánh dấu bước phát triển mới của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, từ đây hệ thống Ngân hàng Việt Nam được chia thành 2 cấp. Với tư cách là ngân hàng của các ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng; các ngân hàng chuyên doanh (ngân hàng thương mại quốc doanh) thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng. Hệ thống Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam nói chung và Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên nói riêng là một trong các ngân hàng chuyên doanh ra đời và đi vào hoạt động từ tháng 07/1988. Ba mươi năm qua là một chặng đường phấn đấu đầy khó khăn, gian khổ. Quá trình đó đã ghi nhận sự phát triển và trưởng thành của Agribank Việt Nam Chi nhánh tỉnh Phú Yên. Từ một chi nhánh ngân hàng chuyên doanh ra đời theo Nghị định 53/HĐBT, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên đã qua nhiều lần "thay tên đổi họ". Cùng với sự thay đổi đó là sự biến đổi về chất trong mô hình quản lý và hoạt động của chi nhánh, đó là: - Tháng 12/1990, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra Quyết định số 603/NH-QĐ chuyển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Phú Yên thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Phú Yên. Kể từ đây mọi hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp được điều chỉnh theo Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính. - Tháng 06/1998 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê chuẩn điều lệ và các chi nhánh thành viên của Agribank Việt Nam, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ra Quyết định số 203/QĐ-NHNo-02 thành lập lại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên cho đến ngày hôm nay. Trụ sở chính đóng tại 321 Trần Hưng Đạo, Phường 4, Thành phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên. 7 2.1.2. Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Phú Yên là chi nhánh loại I trực thuộc Agribank, hoạt động theo luật các TCTD và điều lệ của Agribank nhưng có quyền tự chủ trong kinh doanh và có con dấu riêng. Tổng số cán bộ đến 30/09/2019 là 300 cán bộ, cơ cấu tổ chức bao gồm: Ban giám đốc và 08 phòng nghiệp vụ: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng Khách hàng Hộ Sản xuất và cá nhân, Phòng Dịch vụ- Marketing, Phòng Tổng hợp, Phòng kế toán và Ngân quỹ, Phòng Kế hoạch Nguồn vốn, Phòng Kiểm tra Kiểm soát Nội bộ, Phòng Điện toán. Hội sở tỉnh và 10 chi nhánh loại II với 07 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại II. Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh Phú Yên